Налоговая реформа-2025
Мониторинг изменений в программах 1С по страховым взносам

1С:Лекторий

• 19.06.2025. Как проверить ЕФС-1, РСВ, 6-НДФЛ перед сдачей отчетности в программе «1С:ЗУП 8», ред. 3
• 20.03.2025. Страховые взносы в 2025 году, практика применения

1С:Отчетность

• Отчетность и обмен данными с СФР (бывш. ПФР, ФСС)

Инструкции по учету и составлению отчетности по страховым взносам в программах 1С

• Тарифы страховых взносов
• Настройка обложения страховыми взносами различных видов начислений
• Настройки для начисления страховых взносов по дополнительным тарифам с выплат сотрудникам, имеющим право на досрочное назначение трудовой пенсии
• Настройки для начисления страховых взносов на ОСС от НС и ПЗ по СКЕ
• Начисление страховых взносов
• Расчет страховых взносов по единому пониженному тарифу страховых взносов (7,6 %) с 2025 года
• Расчет страховых взносов по единому пониженному тарифу страховых взносов (15 % для доходов свыше 1,5 МРОТ) с 2025 года
• Расчет страховых взносов по единому пониженному тарифу страховых взносов (15 % для доходов свыше МРОТ) до 2025 года
• Страховые взносы с выплат в пользу инвалидов
• Страховые взносы с выплат в пользу иностранцев
• Как отразить начисление и перенос на ЕНС страховых взносов?
• Уплата страховых взносов
• Как сформировать уведомление для налоговой о сумме исчисленных страховых взносов?
• Перерасчет страховых взносов
• Карточка учета страховых взносов
• Уменьшение налога при УСН "доходы" на уплаченные страховые взносы с зарплаты сотрудников c 2024 года
• Учет в расходах при УСН зарплаты, НДФЛ и страховых взносов с 2024 года (зарплата рассчитывается в программе)
• Учет в расходах при УСН зарплаты, НДФЛ и страховых взносов с 2024 года (данные по зарплате переносятся из другой программы)
• Учет заработной платы и страховых взносов при переходе с УСН на ОСН
• Составление расчета по страховым взносам
• Составление сведений о страховом стаже (подраздел 1.2 подраздела 1 формы ЕФС-1) (аналог СЗВ-СТАЖ)
• Составление сведений о начисленных страховых взносах на ОСС от НСП и ПЗ (раздел 2 формы ЕФС-1)(аналог 4-ФСС)
• Составление персонифицированных сведений о физических лицах
• Корректировка (уточнение) персонифицированных сведений о физических лицах в программах 1С

Ответы специалистов 1С

• Где указать статус застрахованного лица для расчета страховых взносов в "1С:ЗУП 8" (ред. 3)?
• Где указать новый регистрационный номер СФР в "1С:ЗУП 8" (ред. 3)?
• Где изменить ставку взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний в "1С:ЗУП 8" (ред. 3)?
• Где изменить код тарифа страховых взносов в "1С:ЗУП 8" (ред. 3)?
• Какие сделать настройки для расчета страховых взносов для МСП в "1С:ЗУП 8" (ред. 3)?
• Где в "1С:ЗУП 8" (ред. 3) посмотреть размер единой предельной базы для расчета страховых взносов?
• Где указать регистрационный номер СФР в "1С:Бухгалтерии 8" (ред. 3.0)?
• Где в "1С:Бухгалтерии 8" (ред. 3.0) изменить ставку взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний?
• Как в "1С:Бухгалтерии 8" настроить ставки налога на прибыль и тарифы страховых взносов для ИТ-компаний на 2025 год?
• Где изменить код тарифов страховых взносов в "1С:Бухгалтерии 8" (ред. 3.0)?
• Как в "1С:Бухгалтерии 8" (ред. 3.0) сформировать справку для подтверждения основного вида экономической деятельности?

Ответы аудиторов на вопросы по страховым взносам

• Тарифы страховых взносов
• Исчисление и уплата взносов
• Исчисление и уплата взносов ИП
• Взносы с зарплат, доплат и компенсаций
• Взносы с выплат при командировках и служебных поездках
• Взносы с доходов иностранцев
• Взносы с выплат по гражданско-правовым договорам
• Отчетность по страховым взносам и персонифицированному учету

Статьи по исчислению и уплате страховых взносов

• Плательщики страховых взносов
• Застрахованные лица
• База для расчета страховых взносов (в т.ч. на травматизм)
• Выплаты, не облагаемые взносами (в т. ч. на травматизм)
• Общие тарифы страховых взносов (кроме взносов на травматизм)
• Пониженные тарифы страховых взносов
• Дополнительные тарифы страховых взносов
• Страховые взносы (в т. ч. на травматизм) с выплат иностранцам и лицам без гражданства
• Тарифы взносов на травматизм
• Тарифы страховых взносов для уплаты предпринимателями за себя
• Порядок расчета и сроки уплаты взносов (кроме взносов на травматизм)
• Как заполнить уведомление об исчисленных страховых взносах?
• Порядок расчета и сроки уплаты взносов ИП за себя
• Уплата взносов и признание их в расходах ИП при применении разных СНО в 2025 году
• Порядок расчета и сроки уплаты взносов на травматизм
• Взносы (в т. ч. на травматизм) с заработной платы
• Взносы (в т. ч. на травматизм) с вознаграждения по ГПД
• Взносы (в т. ч. на травматизм) с выплат при увольнении
• Взносы (в т. ч. на травматизм) с выплат при командировках
• Взносы (в т. ч. на травматизм) с материальной помощи
• Взносы (в т. ч. на травматизм) с выплат за пользование личным автомобилем в служебных целях
• Взносы (в т. ч. на травматизм) с выплат лицам, работающим вахтовым методом
• Взносы (в т. ч на травматизм) с отпускных
• Взносы (в т. ч. на травматизм) с оплаты проезда работнику из районов Крайнего Севера к месту отпуска
• Взносы (в т. ч. на травматизм) с выплат за разъездной (подвижной) характер работы
• Порядок заполнения расчета по страховым взносам в 2025 году
• Сведения о трудовой (иной) деятельности (подраздел 1.1 подраздела 1 формы ЕФС-1)(аналог СЗВ-ТД)
• Сведения о страховом стаже (подраздел 1.2 подраздела 1 формы ЕФС-1) (аналог СЗВ-СТАЖ)
• Сведения о начисленных страховых взносах на ОСС от НСП и ПЗ (раздел 2 формы ЕФС-1)(аналог 4-ФСС)
• Персонифицированные сведения о физических лицах (аналог СЗВ-М)
• Подтверждение основного вида экономической деятельности

Справочная информация

• Предельные величины базы для начисления страховых взносов
• Сроки подачи уведомлений об исчисленных налогах (взносах) для ЕНП в 2025 году
• Сроки сдачи отчетности и уплаты налогов (взносов) в 2025 году
• Проверка права на тариф страховых взносов 7,6 %
• КБК для уплаты страховых взносов

Помощники расчетов (калькуляторы)

• Калькулятор расчета страховых взносов ИП за 2025 год
• Калькулятор для расчета пеней по налогам и взносам

Законодательство, обзоры писем и судебной практики

• Комментарии законодательства по исчислению и уплате страховых взносов
• Комментарии законодательства по РСВ
• Комментарии законодательства по форме ЕФС-1
• Комментарии законодательства по персонифицированным сведениям о физических лицах
• Разъяснения контролирующих органов по исчислению и уплате страховых взносов
• Разъяснения контролирующих органов по РСВ
• Разъяснения контролирующих органов по форме ЕФС-1
• Разъяснения контролирующих органов по персонифицированным сведениям о физических лицах
• Судебная практика по исчислению и уплате страховых взносов
• Судебная практика по форме ЕФС-1
• Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ
• Федеральный закон от 15.12.2001 № 167-ФЗ
  "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации"
• Федеральный закон от 29.12.2006 № 255-ФЗ
  "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством"
• Федеральный закон от 24.07.1998 № 125-ФЗ
  "Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний"
• Федеральный закон от 22.12.2005 № 179-ФЗ
  "О страховых тарифах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2006 год"
• Федеральный закон от 26.10.2024 № 352-ФЗ
  "О страховых тарифах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов"
• Постановление Правительства РФ от 31.10.2024 № 1457
  "О единой предельной величине базы для исчисления страховых взносов с 1 января 2025 г."
• Приказ ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@
  "Об утверждении форм расчета по страховым взносам и персонифицированных сведений о физических лицах, порядков их заполнения, а также форматов их представления в электронной форме"
• Приказ Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации от 17.11.2023 № 2281
  "Об утверждении единой формы "Сведения для ведения индивидуального (персонифицированного) учета и сведения о начисленных страховых взносах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (ЕФС-1)" и порядка ее заполнения"